Регламенты Word

Как компания планирует год и месяц: состав бюджетов, календарь подготовки, кто за что отвечает, порядок защиты и корректировок, план-факт и допустимые отклонения.

Как строится план продаж: горизонты и разрезы планирования, работа с сезонностью и воронкой, порядок пересмотра прогноза, оценка точности и связь плана продаж с закупками и деньгами.

Как компания решает, во что вкладывать: единая ставка дисконтирования, обязательные показатели, пороги принятия, порядок защиты, контроль исполнения и обязательная оценка результата через год после запуска.

Как планируется самая крупная статья расходов: состав фонда оплаты труда, порядок изменения штатного расписания, открытие и заморозка вакансий, индексация и пересмотр окладов, резерв отпусков, контроль выработки и производительности.

Как компания планирует налоги и защищается от доначислений: налоговый календарь и бюджет налогов, выбор режима, деловая цель и должная осмотрительность, работа со взаимозависимыми лицами, порядок при проверках и запросах, разграничение допустимого и недопустимого.

Из какой прибыли и в какой доле собственники получают деньги: база распределения, целевая доля выплат, ограничения по закону, ковенантам и остатку денег, порядок решения и сроки выплаты, налоги с дивидендов, что делать в убыточный год.

Кто и как распоряжается деньгами группы: неснижаемый остаток, приоритеты платежей, реестр и платёжный календарь, лимиты полномочий, работа с кассовыми разрывами и размещение свободных денег.

Как компания выбирает банки и привлекает деньги: требования к банкам, лимиты концентрации, порядок привлечения кредита, контроль ковенант, управление залогами и поручительствами.

Кому и на каких условиях компания даёт отсрочку: скоринг покупателя, лимиты, порядок предоставления и пересмотра, работа с просрочкой по срокам, резерв и списание безнадёжных долгов.

Правила, по которым компания считает свои деньги для себя: признание выручки и затрат, разделение постоянных и переменных, амортизация, внутригрупповые операции, отличия от бухгалтерского учёта и порядок сверки с ним.

Порядок ведения нормативно-справочной информации: статьи доходов и расходов, статьи движения денег, центры ответственности, номенклатурные группы, контрагенты и проекты. Кто заводит, кто согласует, как не плодить дубли.

Как месяц закрывается в срок: календарь закрытия по дням, отсечка первичных документов, начисления по недостающим актам, обязательные сверки, блокировка периода и порядок исправлений после закрытия.

Какие отчёты, кому и когда: состав пакета, календарь закрытия периода, обязательные контрольные сходимости, порядок исправления ошибок прошлых периодов и требования к комментариям.

Порядок проверки фактического наличия: виды и периодичность инвентаризаций, состав комиссии, правила пересчёта, оформление результатов, нормы естественной убыли и порядок взыскания недостач.

Как документы доходят до учёта вовремя: сроки сдачи по видам, маршруты, ответственные, электронный документооборот, хранение и последствия несвоевременной сдачи.

Как аренда попадает в баланс: признание права пользования активом и обязательства по аренде, ставка дисконтирования, срок аренды с учётом опционов, амортизация и проценты, пересмотр при индексации, показатель EBITDAR и влияние капитализации на ковенанты.

Что относится к основным средствам, а что списывается сразу: порог капитализации, состав первоначальной стоимости, сроки службы и амортизация, ремонт против модернизации, перемещение, продажа и списание, контроль сохранности.

Как компания покупает: планирование потребности, выбор поставщика по сопоставимым критериям, конкурентные процедуры по порогам сумм, проверка контрагента, приёмка и работа с рекламациями.

Сколько держать на складе и когда заказывать: категории ABC-XYZ и своя политика для каждой, нормативы оборачиваемости, точка перезаказа и страховой запас, работа с неликвидами.

Как формируется цена и кто может её снизить: база расчёта, минимально допустимая цена, лестница скидок с полномочиями, бонусы за объём и порядок пересмотра прайс-листа.

Как расход возникает и кто его разрешает: лимиты по центрам ответственности, пороги согласования по суммам, заявка на расход, порядок сверхлимитных решений, контроль исполнения и разбор перерасхода.

Порядок подготовки, согласования, подписания и хранения договоров: маршруты и сроки согласования, обязательные условия, типовые формы, контроль исполнения и претензионная работа.

Кто за какие деньги отвечает: типы центров финансовой ответственности, закрепление статей и показателей за руководителями, правила разнесения общих затрат и порядок изменения структуры.

Как компания защищает себя от ошибок и злоупотреблений: разделение полномочий, контрольные процедуры по процессам, матрица рисков, порядок проверок и работы с выявленными нарушениями.

Как компания заранее договаривается о неприятностях: реестр рисков, оценка вероятности и ущерба, владельцы рисков, лимиты концентрации, способы реагирования, план действий при кассовом разрыве и потере крупного клиента.

Порядок направления в командировку, нормы расходов, выдача и отчёт по подотчётным суммам, представительские расходы и правила их обоснования.

За что и сколько платить сверх оклада: показатели по должностям, шкала выполнения, пороги и ограничители, отложенная часть премии и основания для депремирования.